Qu’est-ce que le formulaire W-8BEN-E ?
Le formulaire W-8BEN-E est un document administratif utilisé pour déterminer si une entreprise ou une entité non-résidente aux États-Unis est éligible à des avantages fiscaux ou à des exemptions en vertu d’un accord de convention fiscale. Ce formulaire est spécifiquement conçu pour les entreprises, les sociétés de personnes et les entités étrangères qui génèrent des revenus aux États-Unis.
Le remplissage correct de ce formulaire est essentiel pour éviter la retenue à la source excessive sur les paiements effectués par des sources américaines. Il permet de prouver à l’Internal Revenue Service (IRS), l’administration fiscale américaine, que l’entreprise ou l’entité non-résidente est éligible à une réduction ou à une exemption de retenue à la source.
Pourquoi remplir le formulaire W-8BEN-E ?
Les entreprises et les entités non-résidentes qui génèrent des revenus aux États-Unis peuvent être soumises à une retenue à la source. Cela signifie que les paiements effectués par des sources américaines sont taxés à un taux déterminé, qui est retenu directement sur le montant payé.
Cependant, de nombreux pays ont signé des accords de convention fiscale avec les États-Unis afin d’éviter la double imposition. Ces accords permettent aux entreprises et aux entités non-résidentes de demander une réduction ou une exemption de retenue à la source sur certains types de revenus.
Le formulaire W-8BEN-E est utilisé pour déclarer ces droits aux États-Unis. Il permet de prouver que l’entreprise ou l’entité non-résidente est éligible à des avantages fiscaux en vertu d’un accord de convention fiscale.
Comment remplir le formulaire W-8BEN-E ?
Le formulaire W-8BEN-E se compose de plusieurs sections. Chaque section doit être remplie avec précision pour que le formulaire soit valide. Voici un guide étape par étape pour remplir le formulaire W-8BEN-E :
Section 1 : Identification de l’entité
La première section du formulaire concerne l’identification de l’entité non-résidente. Vous devrez fournir le nom de l’entreprise ou de l’entité, ainsi que son adresse complète. Si l’entité possède un numéro d’identification fiscale étranger, vous devrez le mentionner également.
Section 2 : Réclamation d’avantages fiscaux
La section 2 du formulaire concerne la réclamation des avantages fiscaux en vertu d’un accord de convention fiscale. Vous devrez indiquer le pays de résidence fiscale de l’entité, ainsi que le numéro d’identification fiscale étranger attribué par le pays de résidence.
Si l’entité ne peut pas fournir de numéro d’identification fiscale étranger, elle devra expliquer la raison de cette absence.
Section 3 : Statut de l’entité
La section 3 du formulaire concerne le statut de l’entité non-résidente. Vous devrez indiquer la nature de l’entité (entreprise, société de personnes, etc.) et fournir des informations supplémentaires selon le type d’entité.
Section 4 : Réclamation du statut d’entité hybride
Si l’entité non-résidente souhaite réclamer le statut d’entité hybride, elle devra remplir la section 4 du formulaire. Ce statut permet à certaines entités de bénéficier de traitements fiscaux spéciaux.
Section 5 : Certification et signature
Enfin, la dernière section du formulaire concerne la certification et la signature de l’entité non-résidente. En signant le formulaire, vous attestez que toutes les informations fournies sont correctes et complètes.
Conseils pour remplir le formulaire W-8BEN-E
Voici quelques conseils utiles pour remplir correctement le formulaire W-8BEN-E :
Prenez le temps de lire les instructions fournies avec le formulaire avant de commencer à le remplir. Cela vous aidera à comprendre chaque section et à fournir les informations appropriées.
Assurez-vous de fournir des informations correctes et à jour. Les erreurs ou les informations manquantes peuvent entraîner un rejet du formulaire ou une retenue à la source excessive.
Vérifiez les exigences spécifiques de votre pays de résidence fiscale en matière d’identification fiscale étrangère. Assurez-vous d’avoir les bons numéros d’identification avant de remplir le formulaire.
Si vous n’êtes pas sûr de certains éléments du formulaire, consultez un expert fiscal ou demandez de l’aide à un professionnel. Il est important de remplir le formulaire correctement pour éviter toute complication fiscale ultérieure.
Conservez une copie du formulaire rempli pour vos dossiers. Vous devrez peut-être le fournir à l’IRS ou à d’autres autorités fiscales à l’avenir.
En conclusion, le formulaire W-8BEN-E est un document important pour les entreprises et les entités non-résidentes qui génèrent des revenus aux États-Unis. Son remplissage correct permet de réduire ou d’exempter la retenue à la source sur les paiements effectués par des sources américaines. Suivez les conseils ci-dessus pour remplir le formulaire avec précision et éviter toute complication fiscale.
Note : Cet article n'est pas mis à jour régulièrement et peut contenir des informations obsolètes ainsi que des erreurs.
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FAQs
Who Must Provide Form W-8BEN-E. You must give Form W-8BEN-E to the withholding agent or payer if you are a foreign entity receiving a withholdable payment from a withholding agent, receiving a payment subject to chapter 3 withholding, or if you are an entity maintaining an account with an FFI requesting this form.
What happens if I don't fill out W8BEN? ›
Provide Form W-8BEN to the withholding agent or payer before income is paid or credited to you. Failure to provide a Form W-8BEN when requested may lead to withholding at the foreign-person withholding rate of 30% or the backup withholding rate under section 3406.
What is the IRS form W-8BEN used for? ›
Give Form W-8 BEN to the withholding agent or payer if you are a foreign person and you are the beneficial owner of an amount subject to withholding. Submit Form W-8 BEN when requested by the withholding agent or payer whether or not you are claiming a reduced rate of, or exemption from, withholding.
What's the difference between W-8BEN and W-8BEN-E? ›
However, the key difference between the two is that W-8BEN applies to income from individuals or single owner entities like independent contractors and sole proprietors and the W-8BEN-E is for income from entities. In other words, W-8BEN is only for individuals, while entities are required to fill out W-8BEN-E.
Who is not required to fill out a tax return? ›
Key Takeaways. If you earn less than the standard deduction for your filing status, you likely don't need to file a tax return. Even if you don't meet the filing threshold, you may still have to file taxes if you have other types of income.
Do Canadian companies need to fill out a W8 form? ›
Form W-8BEN is applicable only for individuals or sole proprietors. If you are a corporation, partnership, or another business entity, you'll use Form W-8BEN-E. This form is much longer due to information required by the Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) for foreign entities.
Why did I receive a w8ben form from my bank? ›
Form W-8BEN, a Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding, is used by a foreign person to establish both foreign status and beneficial ownership, and to claim income tax treaty benefits with respect to income other than compensation for personal services.
What happens if you don't report foreign income? ›
Learn about what to do if you have unreported foreign income and accounts. Non-Compliance with foreign asset reporting can lead to some hefty penalties such as: Failure to file FBAR: $10,000 for each non-willful violation. Failure to willfully file FBAR: the greater of $100,000 or 50% of the account's highest balance.
Do nonresident aliens have to file US tax returns? ›
You must file Form 1040-NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return only if you have income that is subject to tax, such as wages, tips, scholarship and fellowship grants, dividends, etc. Refer to Foreign Students and Scholars for more information.
Do you file 1099 for a W8BEN? ›
If you receive a Form W-8, you are exempt from reporting on Form 1099, but you may have to file Form 1042-S and withhold under the rules applicable to payments made to foreign persons.
United States person means United States citizens (including minor children); United States residents; entities, including but not limited to, corporations, partnerships, or limited liability companies created or organized in the United States or under the laws of the United States; and trusts or estates formed under ...
How long is a W-8BEN E form valid for? ›
It starts on the date the W-8BEN-E is signed and ends three consecutive years from that date. It expires on the last day of the third calendar year. You are required to file a new form W-8BEN-E within 30 days if any certification on this form becomes incorrect.
How to fill w-8BEN e? ›
How to fill the W-8BEN-E form?
- Name of your organization.
- Country of incorporation of your organization.
- Name of a disregarded entity, receiving the payment.
- Your Entity Chapter 3 Status.
- Your entity FATCA status.
- Permanent residence address.
- 7.Mailing address.
- 8,9,10 – Tax Identification Information.
W-9 An entity or individual that is a resident in the US for tax purposes. W-8BEN An individual who is not a tax resident in the US and is the beneficial owner of income. Not relevant for entities. W-8BEN-E An entity that is not a resident within the US for tax purposes and is the beneficial owner of income.
How often do I need to complete a w8ben? ›
A Form W-8BEN provided by a Non US person will remain valid for a period starting on the date the form is signed and ending on the last day of the third succeeding calendar year, unless a change in circ*mstances makes any information on the form incorrect.
Who is required to file form? ›
Tax Year 2022 Filing Thresholds by Filing Status
| Filing Status | Taxpayer age at the end of 2022 | A taxpayer must file a return if their gross income was at least: |
|---|
| single | under 65 | $12,950 |
| single | 65 or older | $14,700 |
| head of household | under 65 | $19,400 |
| head of household | 65 or older | $21,150 |
6 more rowsThe term exempt beneficial owner includes a foreign government, any political subdivision of a foreign government or any wholly owned agency or instrumentality of any one or more of the foregoing; any international organizations and any wholly owned agency or instrumentality thereof; any foreign central bank of issue; ...
Do foreign vendors need a W8? ›
Foreign vendors must submit a US withholding certificate (W-8 series of forms) with an Employer Identification Number (EIN), Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) or Social Security Number (SSN) in order to claim an exemption from or reduction in withholding.
